【課程名稱】OBU法人文件盤點、審查關鍵與辨識趨勢

【課程大綱】
一、關於OBU帳戶三階段辨識的趨勢
(一)第一階段：法人存續性(Good Standing)與文件即時性(COI)
(二)第二階段：台版共同申報準則(CRS)辨識
(三)第三階段：反避稅辨識(CFC與PEM)

二、第一階段：法人存續性(Good Standing)、文件即時性(COI)與最終受益人
(一)完好存續證明(Certificate of Good Standing)的辨識
1.完好存續證明(Certificate of Good Standing)的用意
2.如何驗證完好存續證明(Certificate of Good Standing)的真偽
3.完好存續證明(Certificate of Good Standing)的時效(探討六個月內用意)
(二)董事職權證明(Certificate of Incumbency)的辨識
1.董事職權證明(Certificate of Incumbency)的用意
2.如何驗證董事職權證明(Certificate of Incumbency)的真偽
3.拿到董事職權證明(Certificate of Incumbency)的三個辨識動作
4.董事職權證明(Certificate of Incumbency)如何比對客戶文件
5.董事職權證明(Certificate of Incumbency)的時效(探討六個月內用意)
6.首次董事指派書(Appoint of First Director)與COI之交叉比對
7.如何確認簽發董事職權證明(Certificate of Incumbency)是否為註冊代理人
8.如何掌握董事職權證明(Certificate of Incumbency)上的抵押記錄問題
(三)其他(最終受益人、公司章程、客戶業務性質與KYC)
1.如何判斷最終受益人與判斷應注意事項、特別案例、信託持股
2.如何掌握公司章程上的關鍵(禁發無記名股票、特別股陷阱…等)
3.如何瞭解客戶業務性質與KYC
4.如何上網查詢境外公司資料

三、第二階段：台版共同申報準則(CRS)辨識
(一)共同申報準則機制(國際版CRS)-自我證明表與盡職審查
1.辨識方式、順序與對象
2.辨識表格說明與簡介-個人-自我證明表
3.辨識表格說明與簡介-實體法人-自我證明表
4.辨識表格說明與簡介-控權人-自我證明表
5.將交換的金融資訊、與交換方式
6.如何進行初步合理性判斷(地址證明-地址-稅籍編號TIN-政府核准文件)
7.如何判斷稅籍編號TIN正確性
(二)金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法(台版CRS)
1.法令架構解析
2.非居住民(個人 VS 法人)的定義
3.應申報國的定義
4.辨識帳戶運作屬性(金融機構、積極非金融、消極非金融)
5.帳戶辨識方式、盡職審查程序
6.自我證明表(個人、實體、控權人)
7.申報內容與交換方式

四、第三階段：反避稅辨識(受控外國公司制度CFC與實際管理處所PEM)
(一)共同申報準則與受控外國公司制度CFC之關係
(二)共同申報準則與實際管理處所PEM之關係
(三)自我證明表收集反避稅查核關鍵的方式
(四)三階段辨識對於OBU帳戶的衝擊、因應與不得違法之提醒

【課程講師】張淵智 老師

現職：

■鑫譽投資顧問有限公司資深顧問

■東吳大學企業管理學系兼任講師

經歷：

■台灣金融研訓院菁英講座(2012~2021)

■德明科技大學財稅系、行銷系兼任講師

■世新大學平面傳播系兼任講師

■育達科技大學企管系講師

■健行科技大學企管系兼任講師

■中國科技大學會計系兼任講師

專長：

■境外公司操作分析

■國際投資架構規劃

■企業與個人租稅規劃與分析

證照：

■Register Business Analyst (USA)

■Certified Public Bookkeeper (TW)

■Certificate for Professional Test on Trust Businesses (TW)
■Professional Exam for Anti-Money Laundering and Countering Terrorism Financing Specialist (TW)

■講師證(字號：講字第073781號)

著作：

■境外公司操作聖經(2005年出版)

■境外公司操作聖經-實務篇(2007年出版)

■境外公司操作實務大全(2010年出版)

媒體：

■曾受：工商時報、經濟日報、經典雜誌(慈濟志業)、遠見雜誌、天下雜誌訪問

■曾受：運通電視台、大愛電視台、民視電視台訪問

■常年受邀於YWCA、金融研訓院、各銀行、各大顧問公司授課演說

授課實績:

■金融單位

合作金庫、華泰銀行、萬泰銀行、凱基銀行、中國輸出入銀行、日商瑞穗銀行、渣打銀行、京城銀行、三信商銀、匯豐銀行、日盛金控、法商巴黎銀行、寶來金融集團、台新銀行、永豐銀行、新光金控、富邦金控、陽信銀行、兆豐金控、台灣中小企銀、台灣銀行、台灣工銀、第一金控、高雄銀行、勤益證券、元大銀行(證券)、土地銀行、板信銀行、國泰世華銀行、國泰人壽、澳盛銀行、玉山銀行、金管會、中央銀行

■公會組織

中華民國職工福利發展協會、中華民國銀行公會、新竹管科局(自強基金會)、台北市進出口商同業公會、台北市國際青年商會、台北市記帳業大安文山聯誼會、台灣省會計師公會(程豐公司主辦)、證券商同業公會、新竹記帳士公會、台北市記帳士公會、文化大學推廣部、基督教女青年會、工研院光電所、永樂扶輪社、忠誠扶輪社、電機電子工業同業公會、外貿協會(新竹辦事處)、台灣台北地方法院、台北金融研究發展基金會

■學校

東吳大學、台北商業技術學院、健行科技大學、中國科技大學、德明財經科技大學、德明財經科技大學、世新大學、育達商業科技大學  

【課程費用】2,500元
確認開課將由專員通知繳費，將於課前一天將直播連結發送至Email。

【注意事項】
＊為確保您的課程權益，請務必先線上報名後再匯款。
＊匯費及手續費由學員自行負擔，恕不提供刷卡服務及現場繳費。
＊開課前一天將直播連結發送至Email，若未收到任何通知，敬請來電確認。
＊如遇不可抗力之因素，本協會保留課程之更改權力。