一、有無複查進貨、銷貨交易，期末截止日期的正確性？
1.期末截止日期之複查
2.進貨、驗收、入庫作業程序及控制重點
3.商品退貨處理程序及控制重點
4.分店間商品移轉作業程序及控制重點
二、有無評估存貨之評價基礎及方法，並注意一致性？
1.存貨成本估計法
2.存貨之評價－期末存貨進行減損測試
三、檢討存貨的品質和可供銷售狀況
1.存貨的品質管控
2.可供銷售狀況分析
四、查核寄銷或他人委託代銷之商品
1.寄銷之商品
2.他人委託代銷之商品
五、查明有無寄存於公司以外的商品、有則應予以函證
1.委外加工商品管理
2.參展之商品管理
六、複核在途存貨的處理情形
1.起運點交貨
2.目的地交貨
七、存貨盤點計畫
1.擬定存貨盤點作業程序
2.觀察存貨之實地盤點並予以抽點
3.商品報廢處理程序
八、賣場及倉庫商品安全管理作業
1.防損部門
2.安全課