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一、現金流量表之演進與緣起
　1.資金來源與運用
　2.稅後純益＝現金?
　3.很賺錢的企業，最後因周轉困難而倒閉（黑字倒閉）

二、現金之範圍
　1.何謂實體現金
　2.何謂約當現金(Equvalent Cash)

三、編製現金流量表之目的與運用
　1.評估企業淨現金流入的能力
　2.評估企業償債能力、支付股利能力及其是否應向外融資的必要(含自由現金流量的內涵)
　3.評估某一時期中，現金及非現金投資、融資等交易，對企業財務狀況所產生的影響
　4.客戶信用分析
　5.企業危機之偵測
　6.用於投資決策
　7.用於資金調度與現金預算

四、現金流入與流出的分類與解讀
　1.營業、投資與融資活動的內函
　2.現金流量與財報分析

五、保持現金流量之策略方向
　1.策略規劃與設計流程
　2.充實現金流量
　3.避免現金流失
　4.降低損失的策略與作法—東方科學園區案

六、現金流量減少之原因分析
　1三個活動�酗漁e細項�竟瑊z報表
　2.多層魚骨圖分析

七、防止現金流失的策略
　1.內控內稽手段
　2.內控流程三步曲

八、資金預算與資金調度
　1.預算編製之架構程序
　2.火車頭預算�鳥P貨收款預算編製要領
　3.其他各項費用（除折舊、呆帳及推銷外）一律採當期發生當期付現
　4.理財資金預算。
　5.年度差異分析→現金收入較為不準確→銷貨預算不準(收款預算標準差宜訂大一點)
　6.年度資金預算產生後,發現翌年資金短絀,應即提出申請增加額度
　7.年度資金預算得出後，每月再做一次月update預算
　8.每週、旬、月編製資金調度表，以了解需求資金、外匯之多寡，以及作為資金不足時籌措之依據

九、避免做出錯誤的決策,侵蝕現金流量
　1.管理會計策略
　2.現金流量與邊際貢獻之關連

十、現金流量與做好風險管理策略,防止未來現金流失
　1.風險分散、規避、轉稼與防火牆作業
　2.用印風險預防
　3.現金流量危機指標
　4.帳款收回緩慢或變成呆帳→呆帳預防術
　5.存貨積壓嚴重→建立存貨安全量及落實銷貨預算
　6.採購延後付款規劃→減少供應商家數換取優惠付款
　7.避免盲目投資或從事本業以外之投資→審慎做好投資評估
　8.平時多申請融資額度
　9.變現財產之品質與變現速度

十一、實例演練