鼎新知識推廣中心-公開課程

編制年度預算時，不能單靠財務部門而是每個部門在公司目標下達成共識、編制部門預算，但是什麼是預算合理水平？當業務目標設定後，又要投入多少資源？
這門課程將完整引導企業建置年度預算的規劃架構、方法與技巧，免費提供完整預算編制範例，協助學員快速掌握預算管理要領，進而建置完整的預算控管程序包含預算說明會、預算編製與彙總、預算審查、預算控管與績效評核。

學習目標：
1.瞭解編製年度預算概念與理論基礎，掌握設定預算目標重要控管精神。
2.掌握預算管理要領，建置完整的程序包含預算說明會、預算編製與彙總、預算審查、預算控管與績效評核。

上課對象：
財務主管、中小企業主、總經理特助、經營企劃幕僚人員：
即將進行年度預算編列之各部門主管，以及有意優化公司年度會議制度或是預算編列之財務經理人。

個人效益：
1.瞭解年度預算結合年度經營計畫、預算控管觀念與技巧。
2.明瞭預算管理各單位分工，學會預算管理手法及掌握預算執行的方法。

公司效益：
1.協助企業從財務指標的觀念開始導入預算編製管理制度的方法。
2.構建適合公司預算管理體制，使預算管理機制能真正落實實施。

課程規劃：

課程大綱	課程內容	課程目標
一、預算規劃與技巧	預算整體規劃 a. 計畫經營的架構 b. 企業中長期發展目標與計畫 c. 企業年度目標設定 d. 預算與目標管理的結合預算基本概念 a. 預算的功能 b. 預算的範圍 c. 預算的6W d. 成功預算的法則	透過小組討論預算編製準確性影響因素、編製範圍，引導思考編製年度預算的架構與重要考量因素。剖析企業設定年度目標常見的來源Top-down、Bottom-up，以及合宜的分工模式。利用實務的案例演練，強化學員立即將預算6W以及成功法則再次融會思考，並透過發表檢視學習缺口。
二、預算編制與審查	年度預算編製要領 a. 整體預算的架構 b. 年度預算編製程序 c. 分項預算編製要領：銷售、生產、製造成本、人事費用、資本支出、銷管研費用、營業外收支、現金預算與預計財務報表企業如何進行預算審查 a. 預算審查的要領 b. 評估預算的合理性 c. 預算審查會議的注意事項	提供完整的預算編製程序與目標與預算編製共同基準範本，協助學員檢視現行制度優化方向。逐一解說各分項預算的編製要領，並提供完整的範例作清楚的解說與示範。運用預算審查實例，引導思考預算審查手法與刪減考量，再系統化解說審查眉角、評估合理預算的方法，以及審查會議的運作方式與目標設定重點。
三、預算控管與考核	預算的執行與控制 a. 預算執行的配合條件 b. 預算控制的目的 c. 預算控制的方式 d. 差異分析與對策擬定預算的考核 a. 預算考核的原則 b. 預算考核的指標 c. 評分標準與獎金計算案例演練與分析	闡述預算控管的精神，並提供預算依時間軸、依科目進行合宜的管控手法，引用實務常見兩難的案例，協助學員思考變通控管方式。為了協助學員優化預算管理的有效性，進一步解說如何結合預算考核，以及考核原則，讓預算管理發揮更大的管理預警與控管效力。利用案例演練強化方法的運作與規劃考量重點。
主辦單位得視報名情況保留實際開課日期與講師或上述題綱變更權利，最新訊息請上網http://dsa.dsc.com.tw

加贈實用參考補充講義：
一、完整年度預算編製控管EXCEL：
目標管理表
預算編製進度表
預算編製共同基準(!!HOT)
人員編製預算表
資本支出預算表
費用預算表
費用預算編製說明表

二、預算編製(含關連數據)實際範例：
推銷管理研發費用預算表
現金預算表
預計損益表
預計資產負債表
彈性預算表與損益兩平點
預算達成分析表
銷貨分析表
部門費用分析表
目標獎金計算表