課程大綱

課程內容

教學方式

一、收入類查核與調節

1. 一般公認會計原則與所得稅法規定之異同
2. 依照規定開立發票
    a. 營業人開立銷售憑證時限
    b.非屬銷貨之開立發票：視為銷貨、貨物交換、押金設算、代收代付、賠償收入
3. 正確調節『營業收入調節表』及『各類給付扣繳稅額、可扣抵稅額與申報金額調節表』
4. 其他項目查核
     a. 營利事業所得基本稅額申報簡介
     b. 未分配盈餘申報簡介
     c.不合常規移轉訂價查核簡介

專業講授

二、成本類查核

1. 製造業進耗存與買賣業進銷存
2. 成本類相關查核解釋函令

專業講授
釋例討論
 

三、費用類查核與調節

1. 中華民國來源所得之範圍及認定標準簡介
2. 所得稅法第十四條各類所得簡介
3. 正確調節『各類給付扣繳稅額、可扣抵稅額與申報金額調節表』
4.  扣繳申報應注意事項
5. 扣繳申報最常發生之錯誤

專業講授
釋例討論
經驗交流
 

四、近期相關新增法令介紹

1. 新增函令與稅務新聞稿
2. 公司法修正案與草案

五、我國稅法與IFRS接軌近況簡介