課程大綱 |
課程內容 |
學習目標 |
時數 |
教學方式 |
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第 一 天 |
因應國際會計準則(IFRS)之改變與對策 |
1. 合併報表會計準則 2. IFRS趨勢因應建議 |
現行與IFRS編製規定處理要點 |
1小時 |
課程講授 |
股權投資相關公報解析 |
1. 股權投資與購併 2. 股權投資相關公報解析 |
瞭解公報規範與IFRS差異 |
1小時 |
課程講授 |
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傳統合併報表編制演練操作 |
1. 傳統會計師作法 2. 傳統編制流程 |
瞭解會計師底稿內容 |
0.5小時 |
範例試作 |
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創新合併報表編制新體驗與架構說明 |
1. 說明傳統編製模式之缺點 2. 提供契合會計人的作業流程 3. 充分運用ERP資料庫與會計流程相結合的編製流程 4. 新流程模擬演練 |
區隔會計人與會計師作業流程與觀念之差別 |
1小時 |
課程講授 範例試作 |
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集團統一會計科目表制度化建構模式 |
1. 會計科目表對照制度化平台建置 2. 統一會計科目建立流程 3. 各公司與統一會計科目對照表建立作法 |
工作底稿法與編製新流程;並建立會計科目統一平台 |
0.5小時 |
課程講授 範例試作 |
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新合併工作底稿設計與公式建置 |
1. 來源資料標準化收集架構 2. 自動化工作底稿設計與建置 3. 建置後試行演練 |
編製來源標準化與自動化設計公式架構 |
1小時 |
課程講授 範例試作 |
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股權投資類型與沖銷要點解析 |
1. 股權控股類型與其分錄 2. 沖銷分錄與調整及沖銷 3. 股權交易與沖銷調整規則建立 |
沖銷規則建立與標準化 |
1小時 |
課程講授 範例試作 |
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模擬演練 |
1. 模擬演練 2. 股權投資與沖銷實例 |
實作體驗公式設定成果 |
1小時 |
課程講授 範例試作 |
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第二天 |
各類內部交易與其順、逆、側流沖銷要點解析 |
1. 內部交易類型 2. 股權交易與內部交易之區隔 3. 內部交易類型與沖銷規則建 |
沖銷規則建立與標準化 |
1.5小時 |
課程講授 範例試作 |
關係人與內部交易模組化設計解析與應用 |
1. 模組化沖銷規則設計與應用 2. 模版設計觀念與加速應用 |
建立模板方式快速穩定使用 |
0.5小時 |
範例試作 |
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模擬演練 |
1. 模擬演練 2. 內部交易與沖銷實例 |
實作體驗公式設定成果 |
1小時 |
課程講授 範例試作 |
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匯率影響合併報表的建構與設計 |
1. 第14號公報之匯率引用 2. 層層結轉法匯率引用模式 3. 層層結轉法模擬演練 |
了解匯率之自動引用模式 |
1小時 |
課程講授 範例試作 |
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直接轉換法編製實例演練 |
1. 交叉匯率與相對匯率 2. 轉匯底稿之多匯率延伸 3. 自動底稿之多匯率延伸 |
匯率設定標準化與公式化設定 |
0.5小時 |
課程講授 範例試作 |
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新底稿自動連結財務報表實例演練 |
1. 直接轉換法與層層滾動法匯率轉算原理 2. 多匯率自動化工作底稿設計 3. 直接轉換法編製實例演練 |
範例實際演練,體會自動化編製流程 |
0.5小時 |
課程講授 範例試作 |
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XBRL 緣由與世界潮流 |
1. 介紹XBRL的緣由與沿革過程 2. XBRL 為何變成世界潮流 |
瞭解XBRL |
0.5小時 |
課程講授 |
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合併報表轉換XBRL流程演練 |
1. 轉換工具介紹 2. 利用轉換工具實做 |
工具實做體驗轉換過程 |
0.5小時 |
範例試作 |
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Query與Access 萃取傳票資料實作演練 |
1. 應用BI 建立從各種會計系統萃取與分析資料 2. 萃取標準來源之工具與流程 3. 不同工具其優缺點分析與對策 |
運用BI簡化編製程序的範例練習 |
1小時 |
課程講授 範例試作 |
自辦場>IFRS之BI編製合併報表整合XBRL實務
讓 Excel 編製成果更進一步發揮其功能,利於財務人員快速完成報表上傳作業!
自2008年起,上市櫃公司依法應按季公告合併財務報表,如何在急迫期限內完成法令規定之合併報表是財務人員刻不容緩的任務。本課程以完整範例從會計科目統一編碼、關係人分錄整理、試算表整合、多國幣別匯率設定、沖銷分錄標準模組之技巧,運用e化工具,簡化合併與沖銷關係,去除『合併艱深的理論』,設計沖銷規則之標準程序,只要略具『財務會計合併報表概念』者即可輕鬆上手,縮短編制時間,立即提升作業績效。
本課程除詳述與演練合併報表編製實務,讓 Excel 編製成果更進一步發揮其功能,利於財務人員快速完成報表上傳作業,報表使用者能迅速擷取與分析財報資料,做為制定審慎之決策參考後盾。
陳政琦
目前開課5場
現任銓祐國際顧問(股)公司負責人,曾任上櫃公司資訊長及財務長十餘年實務經驗,並輔導過各大產業,如:電子零件業、電子科技業、精密五金業、生化科技業、水電五金業、連鎖服飾業、資產管理業及油墨化工業。