一、共同申報準則機制(國際版CRS)

(一)辨識方式、順序與對象

(二)辨識表格說明與簡介-個人

(三)辨識表格說明與簡介-法人

(四)將交換的金融資訊、與交換方式

二、金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法(台版CRS)

(一)法令架構解析

(二)非居住民(個人 VS 法人)的定義

(三)應申報國的定義

(四)辨識帳戶運作屬性

(五)辨識帳戶餘額

(六)通報方式與交換方式

三、CRS制度對OBU操作模式的影響

(一)稅賦風險

(二)架構風險

(三)CRS制度前後的稅賦問題解析

四、因應CRS機制之模式解析與不得違法之提醒

(一)境外公司台灣子公司(分公司)模式的解析與應注意事項

(二)分配境外所得後的申報與稅賦解析與應注意事項

(三)境外公司持有不動產模式的解析與風險

(四)保單與其他金融商品的風險與應注意事項

(五)不得違法之提醒與說明